引言
随着全球化进程的加速，越来越多的中国企业选择“走出去”，拓展国际市场。然而，面对复杂的国际税收环境和政策，如何合法节税成为企业关注的焦点。本文将深入解析企业“走出去”的税收攻略，帮助企业合法节税，拓展国际市场。
一、了解国际税收环境
全球税收政策变化：近年来，各国政府为维护国家利益，不断调整税收政策。企业需要密切关注全球税收政策变化，以便及时调整自己的税收策略。
双边税收协定：双边税收协定是解决国际双重征税的重要工具。企业应了解与目标国家签订的双边税收协定，以降低税收风险。
国际税收规则：如BEPS（ Base Erosion and Profit Shifting，利润转移）行动计划，对企业跨国经营提出了更高的税收合规要求。
二、合法节税策略
合理规划税收结构：
- 选择合适的税收洼地：企业可以选择在税收优惠地区设立子公司，以降低税负。
- 优化资本运作：通过跨国并购、股权投资等方式，优化资本运作，降低税收成本。
利用税收优惠政策：
- 研发费用加计扣除：企业在研发投入方面可享受税收优惠政策。
- 出口退税：符合条件的出口企业可享受出口退税政策。
税收筹划：
- 转让定价管理：合理确定关联企业之间的转让定价，降低跨国税收风险。
- 预约定价安排：与税务机关协商，签订预约定价安排，明确关联交易定价。
三、拓展国际市场税收攻略
市场调研：深入了解目标市场的税收政策、法律法规，为拓展市场提供依据。
建立本地化团队：在目标市场设立本地化团队，熟悉当地税收政策，降低税收风险。
合理选择经营模式：
- 合资经营：与当地企业合资，共享税收优惠政策。
- 设立分支机构：在目标市场设立分支机构，享受当地税收政策。
四、案例分析
以下以某中国企业A为例，说明其如何合法节税，拓展国际市场：
选择税收洼地：A企业在某税收优惠地区设立子公司，享受税收减免政策。
优化资本运作：A企业通过跨国并购，将部分业务转移至子公司，降低整体税负。
签订预约定价安排：A企业与税务机关协商，签订预约定价安排，明确关联交易定价。
建立本地化团队：A企业在目标市场设立本地化团队，熟悉当地税收政策，降低税收风险。
五、结论
企业“走出去”拓展国际市场，合法节税至关重要。通过了解国际税收环境、制定合理节税策略、拓展国际市场税收攻略，企业可以降低税收风险，实现可持续发展。